Konec roku je ideální příležitostí k optimalizaci daní. Plánování a správné kroky mohou nejen snížit daňovou zátěž, ale také ušetřit peníze a minimalizovat stres.
Klíčové kroky pro optimalizaci daní
- Prověřte účetnictví a minulá období
Zkontrolujte, zda máte v pořádku všechny povinnosti vůči finančním úřadům, a ověřte správnost účetních dokladů. Můžete odhalit nedostatky nebo najít příležitosti pro zlepšení. - Využijte daňové odpisy
Nastavte nebo přerušte daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku. Správné načasování odpisů může výrazně ovlivnit výši daně. - Tvořte rezervy a opravné položky
Rezervy na opravy majetku nebo opravné položky k pohledávkám poskytují možnost snížit základ daně. Pamatujte, že rezervy je nutné uložit na speciální účet. - Zvažte dary
V roce 2024 můžete odečíst až 30 % hodnoty darů z daňového základu. Tato výhodná sazba by měla platit až do roku 2026. - Využijte spolupráci v rodině
Podnikající fyzické osoby mohou přerozdělit část zisku na manžela nebo manželku, což může snížit celkovou daňovou zátěž. - Optimalizujte pracovní benefity
Zaměstnanecké benefity, jako stravenky nebo příspěvky na vzdělávání, mohou být daňově výhodné jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance.
Novinky v daních pro rok 2024
- Změny u fyzických osob
- Zrušení školkovného, slevy na studenta a příspěvku odborům.
- Úprava nezdanitelných částek u produktů na stáří.
- Snížení hranice pro 23% sazbu daně na 36násobek průměrné mzdy.
- Změny u právnických osob
- Zvýšení sazby daně z příjmů právnických osob z 19 % na 21 %.
- Omezení mimořádných odpisů na bezemisní vozidla.
- Regulace odpisování vozidel s limitem pro vstupní cenu 2 miliony Kč.
- Připravované změny
- Od 1. 1. 2025 vstoupí v platnost nový zákon o DPH s novými pravidly pro registraci a obrat.
- Zákon zavede režim pro malé podniky a zpřesní pravidla pro nemovitosti.
- Nový limit 40 milionů Kč pro osvobození příjmů z prodeje cenných papírů.
Jak se vyhnout chybám
- Neodkládejte přípravu na poslední chvíli – vyhraďte si čas na konzultaci s daňovým poradcem.
- Sledujte legislativní změny, které mohou ovlivnit vaše povinnosti.
- Ujistěte se, že všechny doklady jsou správně zaúčtované a že využíváte všech dostupných daňových výhod.
Plánování je klíčem k úspěchu. Konec roku je ideální dobou k tomu, abyste se připravili na daňové přiznání a zároveň si optimalizovali své daně co nejefektivněji.
